La NRA a repris un festival entier fonctionnant sans une seule caisse enregistreuse – financement

Au début de l'été, les inspecteurs de l'Agence nationale du revenu ont découvert un festival côtier entier sans une seule caisse enregistreuse.

L'Agence nationale du revenu a refusé d'identifier l'événement musical spécifique en question, car il s'agit d'un secret d'assurance fiscale. Selon des sources du Telegraph. Il s'agit d'un festival organisé en juin sur la plage de Sozopol.

Les agents de la NRA ont constaté qu’il n’y avait aucune caisse enregistreuse dans aucun des établissements où de la nourriture et des boissons étaient vendues. D'après les données précédemment collectées, il est apparu clairement que le montant non comptabilisé s'élevait à environ 600 000 BGN, qui ont été récupérés en 3 jours. Un rapport a été publié concernant cette violation et les mesures nécessaires ont été prises pour fermer quatre sites.

La NRA n'a repris que huit sites sans système d'enregistrement du chiffre d'affaires

L'absence de caisse enregistreuse est l'une des astuces permettant de masquer le volume des ventes connu des inspecteurs financiers. Les autres incluent le défaut d’émission d’un reçu financier et la remise d’un faux reçu.

Les observations de la Direction générale du contrôle financier montrent que de plus en plus de traders offshore choisissent d'être ordonnés et de déclarer correctement les revenus de leurs ventes. Les mesures de surveillance de la NRA jouent également un rôle majeur dans le changement du comportement des entreprises. Les autorités fiscales travaillent selon deux méthodes principales : un agent infiltré et une surveillance sur le terrain pour voir si le volume des ventes est correctement déclaré.

Lors de la première tentative, un ou deux inspecteurs financiers achètent des biens ou s'installent dans un établissement où ils consomment quelque chose. La NRA dispose d’un budget spécial pour ces achats de surveillance. Lorsqu'ils paient la facture et ne reçoivent pas de facture financière, les inspecteurs s'identifient. Vient ensuite la rédaction du protocole et l’établissement de la loi. Pour une telle violation, l'objet peut également être fermé jusqu'à 30 jours. Le fisc compare également le solde de trésorerie avec le chiffre d'affaires déclaré sur l'appareil.

Lors du contrôle sur place, les agents des impôts s'assoient à côté de la caisse et vérifient si chaque vente est comptabilisée. Cela se traduit souvent par une augmentation significative du volume des ventes dans l’entreprise en question. Les agents du fisc comparent ensuite si le chiffre d'affaires déclaré sous leurs yeux est sensiblement différent de ce qu'il était il y a une semaine ou un mois, lorsque l'administration fiscale nationale n'avait pas de contrôle.

Cependant, récemment, un nouveau système fait de plus en plus son chemin, notamment le long de la mer, ont déclaré des experts fiscaux au Telegraph. Chaque saison, les mêmes propriétaires enregistrent une nouvelle entreprise par l'intermédiaire d'agents. Elle peut faire n'importe quel type d'entreprise : ouvrir des confiseries, des magasins de pièges et même des fourgons de glaces. L’entreprise en question n’a aucun actif, tout est loué, y compris la vaisselle. Le fisc ne peut donc rien leur retirer, à l'exception du chiffre d'affaires à la caisse.

Le travail quotidien compte correctement chaque vente et délivre un reçu aux clients, afin qu'en apparence tout soit à son meilleur. Mais cela est évident car rien ne rentre au Trésor – ni la TVA, ni les assurances, ni l’impôt sur les bénéfices. Finalement, une fois l'été terminé, les propriétaires restés dans l'ombre l'abandonnent et créent l'année suivante une nouvelle entreprise, qui répète le même schéma lors de la nouvelle saison. Toutefois, les obligations de l'ancienne société sont toujours en suspens. Dans le cadre de ce système, des dizaines, voire des centaines de milliers de dettes en BGN s’accumulent. La seule chose que l'ANR peut faire est d'envoyer un entrepreneur général, assisté d'un contrôleur financier, rester à la caisse pendant plusieurs jours et encaisser les ventes en fin de journée. Si les paiements sont effectués par virement bancaire, le compte bancaire sera bloqué. Cependant, dans les deux cas, la NRA ne peut généralement recouvrer que quelques milliers de BGN pour une dette de plusieurs dizaines de milliers.