Samir Harith est le propriétaire de comptable comiques’engage à aider les propriétaires de petites entreprises à comprendre la comptabilité et la finance grâce à des bandes dessinées.
Opinion: Date limite pour Soumettre les déclarations de revenus Presque sur nous.
Pour ceux d’entre vous qui viennent de démarrer leur entreprise au cours du dernier exercice, cela peut être une période stressante.
Si vous exploitez votre propre entreprise depuis plus d’un an, vous devrez peut-être vous soucier d’une taxe temporaire.
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La façon standard de calculer l’impôt provisoire est de prendre l’impôt sur le revenu résiduel de l’année précédente et de lui donner une augmentation de 5 %.
Qu’est-ce qu’une taxe temporaire ?
Une taxe temporaire est une taxe que vous payez d’avance. Est-ce simple ? Eh bien pas vraiment.
Tout le monde ne paie pas une taxe temporaire. Pour être admissible à l’impôt temporaire (à partir de l’exercice 2021 et au-delà), vous devez avoir eu plus de 5 000 $ d’impôt résiduel au cours du dernier exercice.
Donc, si vous devez Paiement IRD Au-delà de 5 000 $ de taxes, la taxe provisoire est signalée immédiatement. Veuillez noter que ce montant de 5 000 $ est basé sur l’impôt sur le revenu résiduel.
Je veux dire, ce qui reste ici – cela n’inclut pas toutes les taxes que vous avez payées à l’avance pour l’année.
Par exemple : Joséphine travaille comme médecin à temps plein. Sur son salaire de 250 000 $ par an, elle a en fait payé 40 000 $ d’impôt sur PAYE. A la fin de l’exercice, vous ne devez rien de plus à l’IRD. En fait, l’IRD lui doit un remboursement de 3 500 $.
Dans le cas de Joséphine, elle n’est pas excitée impôt temporaire Parce que l’impôt sur le revenu résiduel est bien inférieur à 5 000 $.
Prenons un autre exemple.
Ginger est médecin avec un contrat à temps partiel. Ils travaillent également pour un remplaçant (entrepreneur) pour une clinique locale. Ils ont gagné 100 000 $ grâce à leur emploi à temps partiel et payé 25 000 $ pour cela.
Ginger a également gagné 80 000 $ grâce à leur entreprise locale. Il s’agit du revenu d’un propriétaire d’entreprise privée et aucun impôt n’est déduit de celui-ci. Lors du dépôt de leurs impôts à la fin de l’exercice, Ginger ajoute 80 000 $ au total de 100 000 $ qu’ils ont reçu de leur emploi salarié.
L’IRD fixe sa charge fiscale à 35 000 $ (taxe sur les salaires + taxe locale sur l’emploi). Ginger a déjà 25 000 $ en crédits d’impôt (provenant des taxes PAYE) qu’ils peuvent utiliser pour compenser 35 000 $. Cela signifie que Ginger a encore 10 000 $ d’impôt à payer.
Dans le cas de Ginger, ils doivent d’abord payer les 10 000 $. Il s’agit de leurs revenus de l’année qui vient de s’écouler. Après cela, ils devront payer une taxe temporaire pour l’exercice suivant. C’est parce que l’impôt sur le revenu résiduel était supérieur à 5 000 $.
Comment est calculée la taxe temporaire ?
Il existe trois façons de calculer la taxe provisoire.
La méthode standard prend l’impôt sur le revenu résiduel de l’année précédente et lui donne une augmentation de 5 %. En arithmétique simple, multipliez la taxe restante de l’année dernière par 1,05.
Par exemple, Ginger a un impôt résiduel de 10 000 $ sur l’exercice précédent. Cela signifie qu’ils doivent payer un impôt temporaire de 10 000 $ x 1,05 = 10 500 $ au cours de l’exercice en cours.
Ce qui se passe ensuite, c’est que ces 10 500 $ sont divisés en trois versements égaux qui sont généralement payés :
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Août de cette année – 3 500 $
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Janvier de l’année prochaine – 3 500 $
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Mai l’année prochaine – 3 500 $
Il y aura des dates précises que vous devrez payer d’ici là, alors n’oubliez pas de les payer. plus important, N’oubliez pas de leur allouer de l’argent.
Pour la méthode d’estimation, on vous donne un carré, et vous pouvez mettre n’importe quel nombre que vous voulez dans ce carré.
Vous pouvez même réduire la taxe temporaire à « 0 » si vous le souhaitez. Vous n’avez alors pas à payer d’impôt temporaire.
Mais si vous avez un impôt restant à payer à la fin de l’année supérieur au montant estimé, vous serez pénalisé.
Nous ne recommandons jamais cette méthode à nos clients car la probabilité d’erreur est élevée. Les seules situations que nous recommandons sont si le client arrête de négocier ou passe à temps plein à un emploi rémunéré.
AIM fonctionne avec le logiciel de comptabilité que vous utilisez. Si vous utilisez un programme comme Zéro ou MYOB, vous devriez être capable de faire AIM. L’AIM détermine votre impôt à payer sur la base des revenus et des dépenses réels encourus au cours d’une période donnée. Et puis vous payez simplement des impôts sur les bénéfices réalisés pour cette période.
Voici un exemple.
Ginger réalise un bénéfice de 10 000 $ d’avril à mai. Sur la base de leur retour AIM, ils doivent payer des impôts de 2 500 $ sur ce bénéfice. Après avoir produit leur déclaration AIM, ils paient une taxe temporaire de 2 500 $.
La prochaine fois que Ginger renverra son AIM, ce sera de juin à juillet.
De juin à juillet, Ginger a réalisé un bénéfice de 5 000 $. Ce montant est ajouté aux revenus de la période précédente de 10 000 $. Au total, Ginger a généré 15 000 $ de bénéfices pour l’exercice. Ils doivent payer 4 000 $ d’impôts sur ce montant. Cependant, ils ont en fait payé 2 500 $, ce qui porte ce paiement AIM à 1 500 $ (4 000 $ – 2 500 $).
Veuillez noter que vous ne pouvez utiliser AIM que si vous utilisez un logiciel de comptabilité qui le prend en charge.
Puis-je éviter la taxe temporaire ?
Le moyen le plus simple d’éviter l’impôt temporaire est d’arrêter de travailler à son compte/d’exploiter une entreprise et de devenir un travailleur rémunéré.
Ou arrêtez de gagner beaucoup d’argent (alerte clin d’œil).
Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas éviter la taxe temporaire. La meilleure façon d’y faire face est donc d’être conscient de vos obligations. Aussi, rappelez-vous que Mettez l’argent de côté pour vos impôts temporaires.
Reste positif!
